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小微企业减税,预计2019年整个集团增值税减税额将达6亿元

《经济参考报》记者11日从国家税务总局获悉,今年4月的纳税申报期是纳税人熟知的“大征期”,即小规模纳税人按月和按季度申报增值税,企业按季度预缴企业所得税,按月申报的个人所得税、消费税等税(费)种进入集中申报期。随着首季申报的到来,政府更大规模、更实质性减税降费政策红利集中兑现,深化增值税改革平稳落地,纳税人在这个“大征期”将感受到满满的获得感。据税务总局纳税服务司相关负责人介绍,由于大部分小规模纳税人都是按季度申报,加上企业所得税按季度预缴,4月征期成为小微企业减税红利的集中兑现期。“太好了!现在月销售额10万元以下不缴增值税了,还节省了城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加,无形中一个月能省下1000多元,对我们这种小店铺来说,这是笔不小的费用。”重庆潼南区元文皮具店店主说,该店主要经营各类箱包皮制品,2019年1月1日前按季度核定10.5万元销售额,普惠性优惠政策出台后,皮具店加入了免税“大军”。“不仅我们商场里所有的商户单月定税额都在10万元以下,据我了解,整个综合市场有11600多户从事批发零售业务的个体户,都不用再缴增值税和附加税费了。”朝天门圣名国际服装城个体协会负责人赵强说。普惠性减税与结构性减税并举,是今年减税降费政策的一大特点。在2019年近2万亿元的减税降费中,预计减税超万亿元的深化增值税改革成为“重头戏”。4月1日起,增值税改革落地,所有增值税一般纳税人都是受益者。当天早上一上班,江苏沙钢集团财务部工作人员林燕在电脑上顺利开具了增值税税率为13%的发票,而此前同一品目的税率为16%,新发票上的税额比之前减少了23.41万元。作为中国最大的民营钢铁企业,沙钢集团年销售额逾千亿元,去年增值税税率由17%下调至16%,就给集团减税2.5亿元。谈及本轮增值税改革,沙钢集团税务科科长朱建兵表示:“按照2018年同期数据测算,预计2019年整个集团增值税减税额将达6亿元,真金白银的减税红利将为企业下一步转型升级、提质增效积聚力量。”广东高新技术企业的景旺电子科技(龙川)有限公司财务负责人表示,去年仅高新技术企业所得税优惠和增值税率下降政策,我们公司就享受了税金减免3500多万元,而今年制造业增值税税率从16%降到13%后,估计可以再少交税金500多万元,这将为公司的发展提供强大动力。“税负降低以后,会使商品成本降低,如果生产企业让利给消费者的话,消费价格也将降低。”上海财经大学公共政策与治理研究院院长胡怡建认为,通过价格传导机制,减税红利将由生产制造企业、经销企业和消费者共同分享,从而起到减轻企业税负、扩大消费内需的双重激励作用。

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为确保减税降费政策“落地生根”,陕西搭建了“税务+人民银行+财政”快速响应机制,通过财税库银协同联动,实现纳税人“应享尽享”。如今,这项创新机制已开始在全国推广。

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今年4月是小微企业普惠性税收减免政策首个大征期,也是深化增值税改革政策实施的第一个月,并库版金三系统也面临着第一个大征期考验。我市税务部门能否确保办税忙而不乱,顺利通过这场考验?近日,记者在办税高峰期“蹲点”办税服务厅体验办税新变化。国家税务总局大连市甘井子区税务局向辖区11万余纳税户交上了一份满意答卷,赢得了广大纳税人的认可和赞扬。

随着今年第一季度纳税申报“大征期”的结束,新一轮减税降费的成绩单也已经亮相。根据国家税务总局近日发布的数据显示,今年首个季度全国累计新增减税3411亿元,其中2019年新出台政策减税722亿元,包括了小微企业普惠性政策新增减税576亿元。这份减税大礼包对于实体经济的提振作用已经显现。有数据显示,全国重点税源企业信心指数止落回升,从2018年四季度的121.16上扬至2019年一季度的125.23,回升了4个点,激活了市场活力。不过,对于纳税人来说,满满的获得感更来自于自己直接享受到的红利。

进入4月,随着小微企业所得税按季申报和增值税一般纳税人按月申报大征期的到来,今年陕西贯彻落实国家更大规模、更实质性减税降费政策的红利开始逐步显现。这不仅为企业和市场提振了信心,也为经济发展增添了动力。

对话活动现场4月17日下午3点,以“落实减税降费 促进经济高质量发展”为主题的第22期“甜城连心桥·网络社区对话”准时上线,来自市税务局的相关负责人就市民网友在减税降费政策上存在的疑问进行了互动交流,并对减税降费的政策法规、办税服务等内容进行了细致解读。

区域分流效率高纳税人体验办税新速度

小企业也有大收获

小微企业减税“红包”落袋

“我是小规模纳税人,四川省对房产税、城镇土地使用税减免政策是怎么规定的?”“个体工商户、个人独资企业、合伙企业可以享受小型微利企业普惠性所得税减免政策吗?”“我经营了一家面店,一个月收入大概有5万元左右,以前每个月要交1500元左右的增值税,听说现在国家对我们这种情况出了新的优惠政策,那我现在到底还用不用交增值税?大概要交多少?”……网友们带着一个个关乎切身利益的疑惑而来,在税务专家的解答下,豁然开朗。

4月15日早晨8点,离“开张”时间还有半个小时,甘井子区税务局两个主办税服务厅的52个窗口及其他办税台的所有办税人员整装待发。据大连市甘井子区税务局第一税务所所长鞠宏介绍,该局的两个主办税厅是市内较大的办税服务厅,由于辖区内的企业、个体工商户数量庞大,承担了全市近1/4的业务量,最高峰时每天需要为大约1800户次办理业务,征期内的办税服务对所有税务人员来说,无疑是一次重要的考验,丝毫不敢懈怠。

小微企业数量大、分布广、类型多,是促进创业创新和保持就业稳定的主力军。因此,是小微企业普惠性税收减免政策打响了今年2万亿元减税降费的当头炮。从首个季度的实施情况来看,新政的实施明显减轻了小微企业的税收负担,有效激发了市场活力。在实现了普惠性的同时,民营经济成为受益主体,享受了新增减税493亿元,占全部新增减税额的85.6%。

4月15日,在西咸新区沣东新城税务局,负责辖区减税降费工作的副局长刘红瑛告诉记者,辖区企业共有2.6万余户,小微企业占90%以上,涵盖制造、建筑、商贸、服务等多个领域。其中98%的小规模纳税人都是按季度申报,加上企业所得税按季度预缴,4月征期将成为辖区小微企业减税红利的集中兑现期。

活动中,税务部门还将小微企业普惠性减免政策涉及到的通过浅显易懂的图解形式进行了展示,网友一目了然,纷纷点赞。网友“云友8871”说:图解简单易懂,有利于我们了解减税优惠政策!

8点30分,山东路办税厅一开门,在门外等候多时的纳税人便蜂拥而入。此时,厅内人头攒动,叫号声此起彼伏,不到一个小时就排到了200多号。“请问您办什么业务?”站在叫号机旁的导税员不停地向进门办税的纳税人礼貌询问。记者看到,自助办税区、咨询辅导区、填表区等各个区域的指示牌明确。虽然前来办税的人数不断增加,但大家都能在导税台工作人员的细心引导下,有序前往相应办税区域。“甘井子区税务局管辖的个体工商户有6万多户,占据辖区所有纳税户的一半还多,征期内每天来办税的人80%以上都是个体户。”鞠宏说。记者观察发现,当天确实大多是个体工商户来申报纳税。其中,有些人缺乏财会和税收方面的专业知识,填写纳税申报表对他们来说是一大难题。“我是临时替会计来的,幸亏有税务人员一步步手把手地教,不到五分钟就办完了。”一位市民喜悦地说,第一次来申报纳税还担心不知道该怎么办,没想到有这么多税务工作人员耐心辅导。

安徽省合肥宇嘉电器有限公司是一家仅有7个员工的电器销售企业,其负责人告诉记者,相较大企业大额的减免税款,宇嘉电器对于减税政策的获得感不在绝对值,而在相对值。

“我们这种小企业本来就已经搭乘了小型微利企业税收优惠政策的‘专列’,现在更是‘列车’升级,推动企业跑得更快了!”位于沣东新城的西安市泰升食品有限责任公司的财务负责人平经理算了一笔账:“2018年,我们企业应纳税所得额84.37万元,按原来的政策应纳企业所得税8.44万元,如果按新政策应纳企业所得税4.22万元,税负降低了一半。这对刚刚入驻沣东自贸园区、正在转型升级的小微企业来说真的是一场及时雨啊!”在这个依托自贸区资源而建的产业园里,与泰升食品规模差不多的企业还有不少。据统计,此次普惠性减税措施预计给园区带来120多万元的税收减免。

此次活动通过内江新闻网、手机客户端“i内江”等媒体平台进行了全程图文直播,引来众多网友关注。“节目不错啊,及时解答了心中的困惑,点赞!减税政策对小微企业和小规模纳税人都有重大利好!”“明明白白交税,交明明白白的税,赞。”“希望减税降费这个惠民政策能落到实处。”“建议税务部门多一些此类针对税收减免政策的宣传活动。”通过与嘉宾互动,网友在解开心中疑惑、增长税收知识的同时,也为减税降费政策释放的红利叫好,并提出了自己的建议。

落实领导值班制组建专家团队“一对一”指导

宇嘉电器财务部长孔伟英介绍,在今年小微企业普惠性减税政策实施时他们就做了测算,2018年宇嘉电器的利润总额为60万元左右,缴纳了企业所得税6万元,如果今年维持同样的销售利润额则只需缴纳3万元。不过,孔伟英说,今年宇嘉电器计划扩大销售规模,预计今年销售收入能够达到3000万元,利润能达到105万元左右,若按照此前的政策,需缴纳企业所得税26.65万元,但得益于小微企业普惠性政策,仅需缴纳5.5万元。

随着减税降费效应的逐步释放,市场信心有了明显提振。

第22期“甜城连心桥·网络社区对话”摘登

“税率16%变13%,发票应该怎么开?如何申报纳税?”在办税厅的一角,于忠军向两名纳税人讲解4月1日起施行的新增值税税率政策。这是甘井子区税务局为了应对这次“大考”特意设置的“个体专管员”咨询区,包括于忠军在内的数名专管员分区域对辖区个体户进行政策、疑难等涉税事项解答,有效避免了涉税风险和拥堵现象发生。此外,该局还在近期增设了减税降费、个税咨询台,只要新政一出便随时将其落实到办税厅。一位纳税人表示,以前为了解决税收难题经常楼上楼下跑,专门再去科室咨询,现在进了办税大厅,无论是咨询还是办业务,直接就能找到人对接,没有中间环节。“只有我们自己先把税务相关政策搞懂、吃透,才能更好地辅导纳税人。希望通过我们的优质服务,使纳税人在办税大厅把他们的所有问题都能够妥善解决,进一步提升纳税人的满意度和获得感。”鞠宏所长说。

另外,新实施的增值税减税政策宇嘉电器也能够同时享受。孔伟英说,2018年宇嘉电器不含税销售收入2000万元,实际缴纳增值税金额34万元。若按照2018年的数据,今年增值税税率由16%下调至13%后,实际缴纳税额应为15万元,能比上一年少缴19万元。“对于我们小企业来说,少缴纳的税款就是直观的利润。仅增值税一项就能让我们利润比上年多增长30%。”孔伟英说,人才是企业发展的关键,企业享受到的红利员工也应共享。今年,宇嘉电器的7名员工工资都会有一定涨幅,福利亦会相应增加,并且还计划吸收更多人员进入企业。

“现在月销售额10万元以下的小商户都不用缴增值税了,而且还节省了城市维护建设税、教育费附加等。减税降费政策1个月就为斗门辖区小微企业省下460多万元。”4月14日,沣东新城税务局斗门税务所所长王锁平向辖区商户介绍减税降费政策力度。

嘉宾:今年4月,是第28个税收宣传月,宣传的主题是“落实减税降费 促进经济高质量发展”,时间也由往年的一个月延长至50天,旨在使广大纳税人和缴费人更全面更详细了解以及更便利享受减税降费政策红利。

大连市甘井子区税务局辖区大小企业、个体工商户等有11万余户,减税降费让小微企业享受到了更大规模的减税红利,国地税征管体制改革后,辖区纳税人数量基数变大了,个体工商户有6万多户,减税降费对甘井子区的办税服务厅来说压力最大。谈起大征期到来时如何应对数量激增的纳税人,大连市甘井子区税务局党委书记、局长王利剑显得信心十足。“大征期期间,办税服务厅全员上岗,严格落实领导值班制。为了避免业务拥堵、纳税人等候时间过长等问题,窗口的办事人员不断提高工作效率,缩短办税时间。保证纳税人一次性办完业务,不用再跑第二趟。”王利剑说。

“我们获得的减税金额虽然不多,但获得感更强。”孔伟英特别强调说,减税带来的这部分资金对于宇嘉电器的发展所能起到的作用是至关重要的,不仅资金周转更宽裕,能够扩张业务,而且增值税税率下调后他们的产品价格也有了下降的空间,对企业进行招投标,扩大市场占有率都有一定积极的作用。

听完王锁平的介绍,沣东新城花悦皮具店店主王文昌按起了计算器。该店主要零售各类箱包皮制品,2019年1月1日后按季度核定25.5万元销售额;普惠性优惠政策出台后,该皮具店加入了减税“大军”,每季度至少能节省税费0.86万元。“实打实的减税效果增强了大家的信心,关键是这个‘红包’拿得很方便,不用跑来跑去填表,太适合个体户了。”王文昌说。

问:今年最新修改的小型微利企业普惠性所得税减免政策内容是啥,这些政策重点聚焦哪些方面?

小微企业个体工商户尽享“减税新政”实惠

除了像宇嘉电器这样的小企业,在“大征期”中,更有小规模纳税人集中兑现了减税红利。

为确保减税降费政策在陕西“落地生根”,我省还搭建了“税务+人民银行+财政”快速响应机制,通过财税库银协同联动,实现纳税人“应享尽享”。如今,这项创新机制已经开始在全国推广。据人民银行西安分行数据显示:截至3月25日,我省已成功办理退税3677笔,金额达307.97万元。

答:自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元、但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(相当于按10%纳税)。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

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